Suomalaiset nettikasinopelaajat puhuvat paljon siitä, ovatko voitot verovapaita vai eivät – ja ratkaiseva tekijä on usein juuri kasinon lisenssi.

EU- ja ETA-alueen pelisääntely määrittää, milloin ulkomaiselta nettikasinolta saadut voitot ovat Suomessa verovapaita ja milloin ne täytyy ilmoittaa verotuksessa. Suomalaisille pelaajille on tarjolla myös listaus kasinoista joiden voitot ovat verovapaita Suomessa, mikä helpottaa turvallisen vaihtoehdon valintaa ilman, että lisenssitietoja tarvitsee itse tarkistaa jokaiselta sivustolta erikseen. 

Tässä artikkelissa käymme läpi, miten eri kasinolisenssit vaikuttavat verotukseen Suomen näkökulmasta ja milloin pelaajan täytyy olla yhteydessä Verohallinto-viranomaiseen.

Miksi lisenssi vaikuttaa verotukseen?

Suomessa lähtökohta on selkeä: EU- tai ETA-alueella lisensoiduilta kasinoilta saadut rahapelivoitot ovat yksityishenkilölle verovapaita, kun toiminta on asianmukaisesti valvottua.

 

• Verotuksen taustalla vaikuttavat:
• EU:n palvelujen vapaa liikkuvuus
• Suomen tuloverolaki
• Arpajaisverolaki
• ETA-alueen viranomaisvalvonta

 

Jos kasinon lisenssi on ETA-alueen ulkopuolelta, voitot katsotaan yleensä veronalaiseksi ansiotuloksi. Tällöin pelaajan on itse ilmoitettava ne veroilmoituksessa, ja veroprosentti määräytyy kokonaistulojen mukaan. Tämä voi vaikuttaa myös muihin etuuksiin tai verovähennyksiin, sillä lisätulot kasvattavat verotettavaa kokonaisansioa ja saattavat muuttaa verotuksen progressiota merkittävästi.

ETA-lisenssit ja verovapaat voitot

ETA-alueen lisenssit ovat suomalaisille pelaajille verotuksen kannalta selkeästi turvallisin vaihtoehto. Kun kasino toimii EU- tai ETA-sääntelyn alaisuudessa, voitot ovat pääsääntöisesti verovapaita Suomessa eikä pelaajan tarvitse huolehtia erillisistä veroilmoituksista.

Suomalaisille verotuksen kannalta edullisimpia lisenssejä ovat:

• Malta Gaming Authority (MGA) ja Eesti Maksu- ja Tolliamet

Näiltä kasinoilta saadut voitot ovat suomalaiselle pelaajalle lähtökohtaisesti verovapaita, kun toiminta tapahtuu EU- tai ETA-alueen sääntelyn alaisuudessa.

Miksi nämä lisenssit ovat suosittuja? Ne tunnetaan tiukasta taloudellisesta valvonnasta, pelaajavarojen erilläänpidosta, rahanpesun estämiseen liittyvistä vaatimuksista, reilun pelin testauksesta sekä koko EU/ETA-alueen kattavasta sääntelykehyksestä.

Erityisesti MGA-lisenssi on suomalaisille pelaajille kiinnostava, koska se yhdistää vahvan viranomaisvalvonnan ja verovapaat voitot. Jos haluat vertailla näitä vaihtoehtoja tarkemmin, voit tutustua myös SlotsUp kooste MGA-lisensoiduista kasinoista, johon on koottu useita suomalaisille sopivia ja EU-alueella lisensoituja vaihtoehtoja.

Lisenssien vaikutus verotukseen – yhteenvetotaulukko

Alla oleva taulukko havainnollistaa tiivistetysti, miten eri lisenssialueet vaikuttavat suomalaisten pelaajien verotukseen. Keskeinen ero liittyy siihen, kuuluuko lisenssi EU/ETA-alueeseen vai sen ulkopuolelle.

 

Lisenssin sijainti	Esimerkki	Ovatko voitot verovapaita Suomessa?	Ilmoitusvelvollisuus
EU/ETA-alue	Malta (MGA)	Kyllä	Ei yleensä
EU/ETA-alue	Viro	Kyllä	Ei yleensä
ETA-alueen ulkopuoli	Curaçao	Ei	Kyllä
ETA-alueen ulkopuoli	Anjouan	Ei	Kyllä

 

Kuten taulukosta näkyy, ratkaiseva tekijä on lisenssin maantieteellinen sijainti. EU- ja ETA-alueen lisenssit takaavat yleensä verovapaat voitot suomalaisille pelaajille, kun taas alueen ulkopuoliset lisenssit merkitsevät useimmiten verovelvollisuutta.

EU:n ulkopuoliset lisenssit ja verovelvollisuus

EU:n ja ETA-alueen ulkopuoliset lisenssit eivät tarjoa automaattista verovapautta suomalaisille pelaajille. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että pelaajan on itse ilmoitettava kaikki saamansa rahapelivoitot veroilmoituksessa ja maksettava niistä veroa ansiotulon mukaan.

Verotus määräytyy progressiivisesti kokonaistulojen perusteella, joten suuremmat voitot voivat nostaa kokonaisveroprosenttia. Lisäksi pelaajan on tärkeää säilyttää dokumentaatio voitoista ja talletuksista mahdollista tarkistusta varten.

On myös hyvä huomioida, että osa EU:n ulkopuolisista lisensseistä toimii löysemmän sääntelyn piirissä, mikä voi lisätä riskejä kuluttajansuojan ja riitatilanteiden näkökulmasta.

Tällaisissa tilanteissa vastuu korostuu erityisesti pelaajalla, sillä mahdolliset epäselvyydet verotuksessa tai maksuliikenteessä voivat johtaa lisäselvityspyyntöihin Verohallinnolta. Myös tappioiden vähennyskelpoisuus ei välttämättä toimi samalla tavalla kuin verovapailla ETA-kasinoilla, mikä tekee kokonaisverorasituksesta vaikeammin ennakoitavan.

Mitä pelaajan on hyvä ymmärtää ennen kasinon valintaa?

Verotus ei ole ainoa asia, jossa kasinolisenssillä on painoarvoa. Pelaajan turva nousee esiin silloin, kun lupa tulee oikeista laitoista. Maksujen kulkua seurataan paremmin luotetun lupamenettelyn ansiosta. Vastuullinen pelihaitari kehittyy, mikäli säännöt ovat tiukat ja valvottavissa. Riidat ratkaistaan helpommin, jos viranomaisilla on päätösvalta. Suomalaisen kannattaa miettiä tilannetta laajemmin ennen rekisteröitymistä. Veroton pelaaminen ei yksin riitä perustelemaan valintaa.

Seuraavat tekijät auttavat tekemään turvallisemman ja taloudellisesti järkevämmän valinnan:

• Lisenssin myöntänyt viranomainen ja sen maine EU/ETA-alueella
  
• Kuuluuko lisenssimaa Euroopan talousalueeseen vai sen ulkopuolelle
  
• Onko kasinolla selkeästi ilmoitettu lisenssinumero ja valvova taho
  
• Pelaajavarojen erilläänpito yhtiön operatiivisista varoista
  
• Riippumattomien testauslaboratorioiden (esim. RNG-testaukset) käyttö
  
• Selkeät ja läpinäkyvät bonus- ja kierrätysehdot
  
• Mahdollisuus asettaa talletus- ja tappiorajoja vastuullisen pelaamisen tueksi
  
• Toimiva asiakaspalvelu suomeksi tai englanniksi
  
• Nopeat ja dokumentoidut kotiutusprosessit
  
• Selkeä ohjeistus siitä, miten mahdolliset riitatilanteet käsitellään
  

Eipä siitä mitään, joskin kannattaa pitää mielessä: vaikka ETA-lupa usein tuo mukanaan verovapaat voitot, kyse on silti sinun vastuustasi varmistaa kaikki tiedot oikeiksi. Muutokset vero-olosuhteisiin ovat mahdollisia – joku päivä Verohallinnosta saattaakin tulla viesti, jossa kysytään lisätietoja tapaukseesi liittyen. Siksi ajatus tallentaa omat pelihistoriat ja rahansiirrot pysyy paikkansa, vaikka pelailisitpa täysin laillisessa EU-kasinopelissä.

Luvan tausta paljastuu helposti – se kertoo, miten tarkasti kasinoa valvotaan. Toisaalta sen avulla nähdään, missä oikeudellisessa kehyksessä pelitoiminta nivoutuu. Suomalaisten kannalta erityisen merkityksellistä on, että verojen määrä pysyy hahmotettavana. Samalla tavoin asiakkaan asema turvautuu selkeisiin säädöksiin. Selkeys alkaa juuri säännöstelystä, ei lopu siitä.

Miten suomalaisen pelaajan kannattaa toimia käytännössä?

Ennen talletuksen tekemistä on suositeltavaa:

• Tarkistaa lisenssitieto kasinon alatunnisteesta
• Varmistaa, että lisenssi on EU- tai ETA-alueelta
• Selvittää lisenssin myöntänyt viranomainen
• Pitää kirjaa voitoista, jos pelaat ETA-alueen ulkopuolisilla kasinoilla
• Tarkistaa ajantasaiset ohjeet Verohallinnon sivuilta

Kun lisenssi ja verotus ovat kunnossa, pelaaminen on huomattavasti huolettomampaa. Oikean lisenssin valinta voi käytännössä ratkaista, ovatko voitot täysin verovapaita vai verotettavaa ansiotuloa Suomessa.